资本市场会
中国乡镇企业
计
企业现金流管理存在的问题及对策分析
丛亚梅
威海市文登区和信小额贷款有限公司
摘要：在目前财务费用不断攀升的情况下，企业应更加关注现金流的管理，充分认识到现金流管理的重要性。当前我
国企业的日常现金流管理中还面临着资金管理混乱、财务决策缺乏可靠指标、融资成本较高等诸多问题。本文探讨并提出一些
切实可行的现金流管理战略，对于不同行业的各企业而言，提供可参考的意见。在现代企业的发展过程中，现金流是一个重要
的指标，其能全面地反映企业的经营情况，并在企业的成长与经营中体现出来。而现金是企业最主要的投资与经营基础，直接
影响企业的发展方向与规模。当前，我国某些企业在现金流管理方面仍然存在着一些问题，种种问题对企业的发展产生了很大
的影响。本文根据实际情况，对目前大部分企业现金流管理中出现的问题进行剖析，并给出相应的对策和建议。
关键词：企业；现金流管理；问题；对策
现金流在企业的经营、投资、筹资等活动中都有体其次，提高现金预算水平，实现对企业未来资金需要
现。对一个企业而言，现金流大于利润，利润高并不意味的合理预测。现金流管理是指通过现金流预测、决策、计
着企业可实现稳定发展。部分企业有较高的账面利润，但划等等，进行系统的管理。因此，通过加强现金流管理，
可能会现金流的断裂而倒闭。即便是持续亏损的企业，但有利于企业强化对现金的掌控，落实相应的预算管理工
因其有充足的资金流动，也能维持经营。现金流可以较好作，从而更好地预测未来现金需求，实现可靠且科学的融
地反映企业的收益与风险程度，其关系到企业的正常运营资安排。
与发展，对企业现金流量加以严格规范的管理尤为关键。最后，有利于全面检查企业盈利。企业的高盈利并不代
表与其创造现金的能力有关。现如今，部分企业在强调盈利
一、企业现金流管理的概述的同时，也逐渐忽视了对现金流的管理。在实际操作中，现
1.现金流的含义金流比利润更重要。当一家企业无力偿付到期的债务时，即
在现代企业财务管理中，现金流是以现金收入为基便盈利再好，也会面临倒闭的危险。所以，将现金流与企业
础，在一定的会计期间内，企业通过各项经济活动所取得收益相结合，可以对企业盈利质量进行有效的检测。
的现金流入、流出以及总的现金流量之和。这里所说的“现
金”，并不是简单的现金，其主要是以现金为基础的货币，二、企业加强现金流管理的必要性
是在各项活动开展的基础上，如投资活动、融资活动等1.对企业投资环节的必要性
等，获得更加可观的现金流量。在新时期市场环境中，现企业通常会把资金用在新产品的研发和设备的更新
金流成为企业的“血液”。通过对现金流的管理，可以使企上，然后根据资金的多少，来判断哪一个项目对企业的利
业更好地进行周转，从而使管理人员更好地了解企业的经润最大。一家企业可以利用净现值对投资进行评价，当该
营状况，便于考察利润质量状况。因此，企业的相关管理项目产生的现金流为正数时，该项目就具有可行性。对项
人员要重视现金流管理，采取一系列措施，努力提高企业目进行评审，一般是从施工阶段开始，经过运营阶段和
的现金利润率。收尾阶段，将资金的时间价值考虑在内，集中在净现金流
2.现金流管理对企业的重要性上。同时，还可以利用现金流的相关指标，找出影响项目
从本质上分析，加强现金流管理的核心目标为确保企实施效果的主要影响因素，从而提高项目实施效果。当
业价值最大化。按照筹资计划，以现金流入流出进