上市公司营运资金管理问题研究——以青岛海尔股份有限公司为
例
目录
摘要I
AbstractII
一、引言1
（一）研究的背景与意义1
（二）国内外相关的文献综述1
二、我国上市公司营运资金管理理论及现状分析2
（一）营运资金的概念2
（二）按要素划分的营运资金管理2
（三）按渠道划分的营运资金管理2
（四）我国上市送死营运资金管理现状分析2
1.营运货金配置不均衡3
2.营运资金渠道配置结构不尽合理3
3.营运资金要数配置不合理3
三、案例分析3
（一）青岛海尔股份有限公司基本情况3
（二）青岛海尔股份有限公司营运资金管理状况分析4
1.总资产周转率低4
2.流动资产利用率低5
3.应收账款周转率低且账龄较长6
4.存货周转速度较慢7
四、针对青岛海尔股份有限公司营运资金管理的政策与建议8
（一）提高总资产周转率8
（二）提高流动资产周转率9
（三）加大应收账款的管理力度10
（四）提高存货周转率11
谢辞12
参考文献13
上市公司营运资金管理问题研究——以青岛海尔股份有限
公司为例
摘要：企业营运资金主要是为满足企业营运资金运营的需要，采用各种科学的
评估方法，对企业经营管理、生产经营状况、财务、信用、企业核心竞争力等要
素进行客观、公正、全面、科学的评估，通过评估衡量企业是否适合营运资金新
项目。它建立和推行科学、合理、有效的企业营运资金评价指标，有助于正确引
导企业经营行为，帮助企业寻找经营差距及产生的根本原因，促进企业加强各项
资产的管理和提高经济效益，并为国家宏观经济政策的制度及营运资金者、相关
利益人的决策提供依据。不仅可以避免企业发生重大的营运资金失误，而且为企
业顺利进行新项目的营运打下良好的基础。
本文一共分为三个部分。第一部分对营运资金等相关概念进行了论述；第二
部分部分通过对相关财务数据的调研分析了青岛海尔股份有限公司公司营运资
金方面存在的问题；第三部分部分对青岛海尔股份有限公司公司营运资金方面存
在的问题的原因进行了分析并提出相应地解决对策。
关键词：青岛海尔股份有限公司公司；营运资金；评价指标
I
Researchonthelistedcompanysworkingcapitalmanagement
–acasestudyofHaierelectricalaliances
Abstract:Abilitytooperatemainlytomeettheneedsoftheenterprise
investmentoperations,usedinavarietyofscientificevaluationmethods,tothe
enterprisemanagement,productionmanagement,financial,credit,enterprisecore
competenceelementssuchasobjective,fair,comprehensiveandscientificevaluation,
byevaluatingmeasurewhethertheenterpriseissuitableforinvestmentinnew
projects.Itscientific,r